L'ère du flou fiscal pour les cryptomonnaies en France est révolue ! Depuis 2019, les plus-values réalisées sur les cessions de crypto-actifs sont imposables en France. Pour l'année fiscale 2023 (à déclarer avant fin mai pour la plupart des départements), voici les grandes lignes à retenir pour déclarer vos cryptomonnaies en toute sérénité.

Identifiez votre régime fiscal

Deux régimes fiscaux s'appliquent aux cryptomonnaies :

• le régime des plus-values pour les particuliers
• le régime fiscal des bénéfices non commerciaux

Régime des plus-values pour les particuliers (PV-PM)

Ce régime concerne les investisseurs occasionnels qui réalisent des plus-values sur la vente de leurs cryptomonnaies. Un taux d'imposition forfaitaire de 30% (incluant les prélèvements sociaux) s'applique sur les gains nets.

Régime fiscal des bénéfices non commerciaux (BNC)

Ce régime s'adresse aux traders professionnels de cryptomonnaies qui exercent leur activité de manière régulière et dans un but lucratif. Les plus-values sont imposées au barème progressif de l'impôt sur le revenu (jusqu'à 45 % + prélèvements sociaux) et les BNC sont soumis aux cotisations sociales.

Dans notre cas, on s'intéressera plus particulièrement au régime des plus-values.

Déclarez vos comptes cryptos

Vous devez obligatoirement déclarer vos comptes de cryptomonnaies détenus hors de France sur le formulaire Cerfa n°3916-FC. Disponible lors de la saisie en ligne de vos impôts, ce formulaire doit être accompagné d'une attestation de compte délivrée par la plateforme de cryptomonnaies concernée.

Calculez vos plus-values ou moins-values

Pour chaque cession de cryptomonnaies, vous devez déterminer la plus-value ou la moins-value réalisée en comparant le prix de vente au prix d'achat initial (prix d'acquisition + frais éventuels). La plus-value est fixée par la vente et non par le retrait. Seules les plus-values nettes sont imposables.

Plus d'informations sur notre article : 10 questions (et leurs réponses) sur la fiscalité crypto

Intégrez vos plus-values dans votre déclaration d'impôt

Les plus-values réalisées sur les cryptomonnaies doivent être déclarées dans la case 2035-DEF de votre déclaration de revenus 2024. Les moins-values ne sont pas déductibles.

Découvrez Waltio.io : Un allié pour simplifier votre déclaration

Face à la complexité de la fiscalité des cryptomonnaies, l'outil Waltio.io vous accompagne dans la déclaration de vos revenus. En connectant vos comptes cryptos, Waltio.io calcule automatiquement vos plus-values et moins-values, génère les formulaires Cerfa nécessaires et vous guide pas à pas dans la déclaration de vos cryptomonnaies.

Pour tester l'outil, cliquez sur l'image :

En résumé, déclarer vos cryptomonnaies aux impôts 2024 nécessite une attention particulière, mais des outils comme Waltio.io peuvent vous simplifier la tâche. N'oubliez pas que la réglementation fiscale sur les cryptomonnaies est en constante évolution, il est donc important de se tenir informé des dernières directives et de consulter un fiscaliste si nécessaire.